De wet van 18 januari 2010 (tot wijziging van de wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van terrorisme, en het Wetboek van vennootschappen) heeft een nieuwe identificatieverplichting ingevoerd in het Wetboek van Vennootschappen.

Houders van een participatie van 25% of meer in een niet-beursgenoteerde NV of Comm.VA zijn voortaan verplicht om zich kenbaar te maken aan de vennootschap.

De vennootschap moet immers ten alle tijde beschikken over alle informatie omtrent haar 'uiteindelijke begunstigden' in het kader van de bestrijding van het witwassen van geld. De nieuwe verplichting geldt enkel voor niet-beursgenoteerde naamloze vennootschappen en commanditaire vennootschappen op aandelen die aandelen aan toonder of gedematerialiseerde aandelen hebben uitgegeven.

De meldingsplicht geldt zowel voor natuurlijke personen als voor rechtspersonen die de effecten houden of verwerven, en ongeacht of de betrokken effecten het kapitaal vertegenwoordigen of niet. Enige voorwaarde is dat het gaat om effecten met stemrecht.

De kennisgeving moet gebeuren uiterlijk de vijfde werkdag volgend op de dag waarop men 25% of meer van de effecten heeft verworven. Bovendien geldt eenzelfde plicht tot kennisgeving bij een overdracht van effecten waardoor men onder de drempel van 25% zakt.

De melding moet gebeuren aan de vennootschap. Concreet moet men zijn identiteit en het aantal effecten dat men (nog) bezit melden. De raad van bestuur van de vennootschap is vervolgens verplicht om de aandeelhoudersstructuur zoals die uit de kennisgevingen blijkt op te nemen in de toelichting bij de jaarrekening.

Vennootschappen die dit willen vermijden, moeten dan ook tijdig alle aandelen van het volledige kapitaal omzetten in aandelen op naam.

Deze nieuwe verplichting geldt sinds 5 februari 2010. Personen die op die datum rechtstreeks of onrechtstreeks 25% of meer van de aandelen of stemrechten hadden van een niet-beursgenoteerde NV of Comm.VA krijgen evenwel tot 5 augustus 2010 de tijd om dit ter kennis te brengen van de vennootschap.